Налог на перевод денег за границу: 3 из 5 случаев
Мы объясняем, когда перевод денег за рубеж облагается НДФЛ, а когда - нет. В большинстве случаев налога не возникает. Но 3 конкретные ситуации превращают обычный перевод в налоговое событие. Разберём, когда налог на перевод денег за границу вас касается, а когда проходит мимо.
Когда налога нет: переводите свои деньги
Если вы отправляете деньги, с которых уже заплатили НДФЛ или которые накоплены из облагаемого дохода, - само движение средств за рубеж налогом не облагается.
Получили зарплату, с неё удержали 13%, остаток перевели родственнику в Германию? Никакого дополнительного налога. Вы перемещаете свои деньги.
То же самое: перевели деньги на собственный зарубежный счёт, оплатили инвойс поставщику, перечислили партнёру за услуги. Перевод - не доход, государство не трогает.
Частый вопрос: нужно ли что-то декларировать, если вы перевели больше 1 млн рублей? Нет - для физлиц нет порогового уведомления по сумме перевода. Банк может запросить пояснение по источнику средств - это внутренний комплаенс, а не требование ФНС.
3 ситуации, когда НДФЛ всё же появляется
Получили деньги из-за рубежа
Фриланс для зарубежного заказчика, дивиденды от иностранных акций, арендная плата за квартиру за рубежом, платёж от иностранной компании - всё это доход.
Если вы налоговый резидент России (провели в стране 183 дня и больше за год) - обязаны задекларировать этот доход и заплатить НДФЛ 13%. С суммы свыше 5 млн руб в год ставка растёт до 15%. Декларация 3-НДФЛ - до 30 апреля следующего года, уплата - до 15 июля.
Сам перевод этих денег потом куда угодно - ваше дело. Налог возник в момент получения дохода, а не перевода.
Продаёте иностранную валюту или крипту с прибылью
Купили доллары по одному курсу, продали дороже. Разница - доход.
Если держали валюту менее 3 лет - нужно декларировать и платить НДФЛ с положительной разницы. Держали 3 года и дольше - налога нет: срок владения освобождает.
С криптовалютой та же история. ФНС квалифицирует USDT, биткоин и другие цифровые активы как имущество. Продали с прибылью, держали менее 3 лет - задекларируйте доход.
Утратили налоговое резидентство России
Провели за рубежом более 183 дней за год - потеряли статус резидента. Для нерезидентов ставка НДФЛ с российских доходов не 13%, а 30%. Это касается зарплаты от российского работодателя, аренды имущества в России и других российских источников.
Если в 2026 году вы переехали и ситуация изменилась - лучше уточнить у налогового консультанта.
Что банк сообщает ФНС без вашего участия
Об этом думают реже всего - и зря. ФНС узнаёт о ваших зарубежных счетах и доходах часто быстрее, чем вы успеваете вспомнить про декларацию.
С 2024 года Россия участвует в автоматическом обмене финансовой информацией по стандарту CRS. Если у вас есть счёт в иностранном банке страны-участницы, сведения о нём и движении средств могут поступить в ФНС автоматически - без вашего запроса.
Дополнительно: российские банки сообщают в Росфинмониторинг о крупных переводах. Информация попадает в общую картину.
Зарубежный счёт: отдельная отчётная обязанность
Это не налог, но обязательная процедура, о которой забывают.
Открыли счёт в иностранном банке? Уведомить налоговую обязательно в течение 1 месяца с даты открытия. Штраф за пропуск - до 5 000 руб.
Ежегодный отчёт о движении средств по зарубежным счётам нужно подавать до 1 июня следующего года. Исключение: если вы провели в России менее 183 дней за год, обязанность по отчёту снимается.
Отчёт не требует платить никакого налога - вы просто показываете, что за год прошло через счёт. Но именно из этого отчёта ФНС понимает, есть ли у вас доходы, которые нужно задекларировать отдельно.
Шпаргалка: есть налог или нет
Сохраните и проверьте свою ситуацию:
| Ситуация | Налог |
|---|---|
| Переводите свои деньги (уже с НДФЛ) за рубеж | Нет |
| Получаете доход из-за рубежа (фриланс, дивиденды) | Да, 13% |
| Продаёте валюту или крипту с прибылью (до 3 лет) | Да, 13% |
| Переводите между своими счетами | Нет |
| Нерезидент получает доходы из России | Да, 30% |
Большинство ситуаций укладывается в эту таблицу. Если ваш случай выбивается - это повод проконсультироваться со специалистом, а не гадать.
Как провести перевод за рубеж без задержек
С налоговой стороной разобрались. Следующий практический вопрос - как сам перевод провести сегодня, когда банки под санкциями не пропускают платёж, а SWIFT работает не по всем направлениям.
Мы в Payex проводим переводы за границу через USDT или наличными по схеме «стол в стол»: деньги доходят за 10-15 минут в более чем 35 стран. Курс фиксируем за час до сделки. Наличные пересчитываем при вас в офисе в Москва-Сити, башня Федерация, Пресненская набережная, 12.
Напишите нам - согласуем курс и назначим время.