Налог на криптовалюту в России 2026: 13% только с прибыли

Большинство людей думают, что налог считается от всей суммы продажи. Это неверно. Налог на криптовалюту в России в 2026 году берётся только с прибыли - с разницы между ценой продажи и ценой покупки.

С 2025 года криптовалюта официально признана имуществом в России. Порядок тот же, что при продаже квартиры: декларируете доход и платите НДФЛ с прибыли.

Ставки НДФЛ на криптовалюту в 2026 году

Ставка зависит от совокупного годового дохода физлица:

до 2,4 млн рублей в год - 13%
с суммы свыше 2,4 млн рублей - 15%

Эти пороги общие для всех доходов: зарплата, дивиденды, продажа имущества, криптовалюта. Если зарплата уже 2 млн рублей в год, порог исчерпывается быстро - оставшиеся 400 000 облагаются по 13%, всё сверх - по 15%.

Важный нюанс: по 15% облагается только сумма превышения, а не весь доход. Получили 3 млн рублей суммарно за год - налог считают так: 2,4 млн x 13% + 600 000 x 15% = 312 000 + 90 000 = 402 000 рублей.

Как рассчитать налог: формула и пример

Налоговая база - разница между суммой продажи и суммой покупки. Расходы на покупку вычитаются.

Формула:

Налог = (Сумма продажи - Сумма покупки) x Ставка

Пример. Купили USDT на 300 000 рублей, продали за 420 000. Прибыль - 120 000 рублей. Налог по ставке 13% - 15 600 рублей. Не 54 600 от всей суммы продажи.

Если за год было несколько сделок: суммируете все продажи, вычитаете все расходы на покупку. Итог отрицательный - налога нет.

Как подать декларацию: 3 шага

Продавали USDT, BTC или другую крипту с прибылью в 2026 году - подаёте 3-НДФЛ до 30 апреля 2027 года. Налог платите до 15 июля 2027.

Войдите в Личный кабинет налогоплательщика на nalog.ru.
«Жизненные ситуации» - «Подать декларацию 3-НДФЛ» - «Продажа имущества».
Введите суммы продажи и покупки - сервис рассчитает налог и сформирует декларацию.

Для подтверждения расходов понадобятся выписки с биржи, история P2P-сделок или история транзакций кошелька. Если покупали через офис обменника - сохраните переписку с менеджером и ссылку на транзакцию в блокчейне. Храните документы минимум 3 года - таков стандартный срок налоговой проверки.

Что будет, если не подать декларацию

ФНС получает информацию о транзакциях через банки: крупные поступления на карту анализируются автоматически. P2P-платформы обязаны предоставлять данные по запросу налоговых органов.

Штраф за непредставление декларации - 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, минимум 1 000 рублей. Штраф за неуплату - 20% от суммы, плюс пени.

При P2P-сделках налоговая видит поступление денег на карту. Доказать расходы на покупку - задача налогоплательщика. Без подтверждающих документов НДФЛ могут начислить со всей суммы поступления.

Как законно уменьшить налог

Главный инструмент - точный учёт расходов на покупку. Один из наших клиентов получает зарплату в USDT из-за рубежа и ежемесячно продаёт её за рубли. Курс фиксирует в чате до приезда, каждая сделка - со ссылкой на транзакцию. К апрелю у него готовая история: 12 сделок, 12 ссылок, подтверждённая база расходов. На декларацию уходит 20 минут.

Несколько рабочих ситуаций:

Покупали USDT несколько раз по разным ценам: применяйте метод средней стоимости или FIFO, выбирайте тот, что даёт меньшую базу.
Часть сделок закрыта в убыток: убытки уменьшают прибыль по другим сделкам в том же году.
Год закрылся в минус: налога нет, можно подать декларацию с нулевой базой и зафиксировать убыток для будущих периодов.

Почему учёт с P2P сложнее

На P2P-платформах история сделок хранится ограниченное время. Часть операций проходит через разные счета и кошельки. Восстановить расходы через полгода - задача со звёздочкой.

После каждой сделки в нашем офисе вы получаете ссылку на транзакцию в блокчейне: дата, сумма, адреса. Это готовый документ для налоговой декларации - ничего не надо восстанавливать.

Налоговая база складывается сделка за сделкой. Чем точнее ведёте учёт сейчас, тем меньше работы в апреле 2027. И вопрос, который стоит задать себе сегодня: по какой цене куплен USDT, который вы сейчас держите?

Если хотите продать USDT и получить рубли наличными, продайте USDT в офисе Payex в Москва-Сити - курс фиксируем в чате до вашего приезда, сделка за 7-10 минут, подтверждение транзакции для декларации получите сразу.

Напишите нам - зафиксируем курс и согласуем время.